Предприниматель Федор Федорович заключил сделку с компанией «Лютик», перечислил деньги, а компания «Лютик» услуги фактически не оказала. Он попал под внимание налоговой инспекции, которая произвела по этим сделкам доначисления налогов, поскольку по мнению налоговой, компания «Лютик» услуг не оказывала, а Федор Федорович поставив их расходы получил необоснованную налоговую выгоду.

Оспаривая данное решение в суде, мы смогли доказать суду, что Федор Федорович досконально проверил своего контрагента и запросил не только стандартные сведения о предприятии, но и связался с компанией, которая ранее сотрудничала с этим контрагентом и получил от неё положительные рекомендации. На основании этих сведений предприниматель сделал вывод о надежности исполнителя и, когда дело дошло до суда, смог доказать, что предпринял все необходимые меры для проверки контрагента (проявил должную осмотрительность).